2023年是疫后第一年，证监会罚单上的上市公司明显增加。12月以来，已有多家企业因财务造假或信披违规被罚，森源集团更是因为操纵证券市场被罚没6.16亿元。
在中国证监会2023年12月的罚单上，涂料、防水企业共有三家，涉案金额逾20亿元，合计被罚2000多万元。
01
2023年12月25日，是西方的圣诞节，凯伦股份却收到了一个来自中国证监会江苏监管局的 《行政处罚事先告知书》（苏证监罚字〔2023〕14 号）。
《行政处罚事先告知书》显示，2021 年 6 月至 2023 年 2 月，凯伦股份及其子公司广西凯伦新村料有限公司以预付款的名义向苏州蓝航建材有限公司、江阴市江海非织造布有限公司、南京旭泰建材有限公司等供应商转出资金，这笔资金后经苏州四海汇商贸有限公司中间方账户， 最终流入凯伦控股账户，或由凯伦股份代凯伦控股归还借款，导致凯伦股份发生关联方非经营性资金占用合计 3.59亿元。
其中,2021 年 6 月 17 日，凯伦股份发生资金占用 1000 万元，占最近一期经审计净资产的 0.75%，达到临时报告标准。凯伦股份未及时披露，对后续发生的资金占用也未及时披露。
证监会调查显示，凯伦股份还涉嫌定期报告存在重大遗漏。2021 年 3 月至 2022 年 6 月，凯伦股份发生控股股东非经营性资金占用合计 3.18亿元，其中:2021 年 1-6 月发生额 1.04亿元，2021 年全年发生 额 2.49亿元，2022 年 1-6 月发生额 6892万元，分别占凯伦股份 2021 年半年度报告、2021 年年度报告、2022 年半年度报告记载净资产的 3.62%、8.84%、2.69%，凯伦股份未按相关规定， 在 2021 年半年度报告、2021 年年度报告、2022 年半年度报告中进行信息披露。
江苏证监局对凯伦股份未及时披露关联方非经营性资金占用的违法行为进行了处罚，对定期报告存在重大遗漏的违法行为进行了处罚，上述二项拟对凯伦股份罚款640万元，并进行警告。
一、对江苏凯伦建材股份有限公司给予警告，并处以一百七十万元罚款;
二、对凯伦控股投资有限公司处以一百七十万元罚款；
三、对钱林弟给予警告，并处以一百八十万元罚款,其中以江苏凯伦建材股 份有限公司董事长身份处以一百万元罚款，以凯伦控股投资有限公司负责人身份处以八十万元罚款；
四、对季歆宇、张勇给予警告，并各处以六十万元罚款。
02
就在凯伦接到《行政处罚事先告知书》的11天前，12 月 14 日，飞凯也收到了来自证监部门的《行政处罚事先告知书》（沪证监处罚字〔2023〕30 号）。
《行政处罚事先告知书》显示，飞凯材料董事长、实控人JINSHANZHANG(张金山)先生，与张艳霞系兄妹关系，为一致行动人。截 至 2021 年 9 月 3 日，飞凯控股、张艳霞、ZHANG JUSTIN**、ZHANG ALAN** 等一致行动人合计持有飞凯材料股份 158,465,763 股，持股比例为 30.70%。
2022 年 6 月 27 日，飞凯控股通过大宗交易减持 200万 股，飞凯控股 以及一致行动人持股比例下降到 25.42%。持股比例减少达到了 5%，但飞凯控股并未依法履行报告、公告义务。
不仅减持超过5%，未及时信披，飞凯控股、张艳霞此后仍在继续减持飞凯材料股份1120万股，金额为 2.15亿 元，违法所得合计 97万 元。
上海证监局对飞凯控股实控人及一致行动人减持超过5%未按规定进行信披进行了处罚，对在限制转让期内转让股份非法获利的行为进行了处罚，上述两项拟对飞凯控股进行罚款920万元，并对相关责任人予以警告。
一、对飞凯控股未按规定报送有关报告、履行信息披露义务的行为给予警告， 并处以 200 万元罚款。对飞凯控股未按规定报送有关报告、履行信息披露义务的行为直接负责的主管人员 ZHANG JINSHAN 给予警告，并处以 50 万元罚款。
二、对飞凯控股、张艳霞在限制转让期内转让飞凯材料股份的行为给予警告，没收违法所得 97万 元，并处以 670 万元罚款。其中，对飞凯控股给予警告，没收违法所得 97万元，并处以 620 万元罚款；对张艳霞给予警告，并处以 50 万元罚款。
03
在飞凯收到《行政处罚事先告知书》的9天前，12月5日，金力泰也收到了中国证监会上海监管局下发的《行政处罚事先告知书》（沪证监处罚字〔2023〕28号）。
《行政处罚事先告知书》显示，2020年5月至2021年7月，金力泰下属子公司金力泰实业因参与浙江运发主导的虚构黄金贸易业务，案涉金额约15亿元。
浙江运发是做贵重金属纪念币、纪念章设计、生产、销售的企业。银行、邮政、造币厂、中国金币等发行、制造纪念币、纪念章的这些相关企业都是浙江运发的战略客户，但采购制造纪念币所需的原料黄金，必须使用现款，从加工、开票到回款都需要时间，因此浙江运发有较大的资金需求。
浙江运发因帮金力泰做过表彰员工的纪念章，双方有了联系，后了解到金力泰账上资金理财想要获得更高的收益率，于是双方开始在黄金贸易中的垫资合作。
这相当于金力泰实业帮浙江运发采购黄金，再加价卖给浙江运发，但给浙江运发一段时间的账期。
金力泰在其中充当了垫资者角色，挣取购销差，却将虚构的黄金贸易，计入存货，导致2021年末存货虚增2.58亿元，金力泰将上述业务形成的购销差额计入收入，涉嫌虚增2022年第一季度营收1038.99万元，并且未进行合规的信息披露。
上海证监局下发《行政处罚事先告知书》，拟对金力泰和相关高管进行行政罚款550万元，并警告责令改正。
一、对金力泰责令改正，给予警告，并处以二百万元罚款；
二、对袁翔给予警告，并处以一百万元罚款；
三、对严家华给予警告，并处以一百万元罚款；
四、对景总法给予警告，并处以五十万元罚款；
五、对汤洋给予警告，并处以五十万元罚款；
六、对隋静媛给予警告，并处以五十万元罚款。
再过几天就是新年了，希望涂料、防水企业不会再收到证监会的处罚告知书了。（狸巢家居）
文章来源：狸巢家居
责任编辑：雷达
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