15亿元黄金虚假贸易，这与涂料企业金力泰又有什么关系呢？为什么主导企业浙江运发什么事都没有，参与其中垫资的金力泰会受到行政处罚？这到底是一种会么样的运作模式？
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金力泰公告称，近日收到上海证监局下发的《行政处罚事先告知书》，2020年5月至2021年7月，金力泰 下属子公司金力泰实业因参与浙江运发主导的虚构黄金贸易业务，案涉金额约15亿元。
上海证监局下发的《行政处罚事先告知书》称，金力泰在其中充当了垫资者角色，挣取购销差，却将虚构的黄金贸易，计入存货，导致2021年末存货虚增2.58亿元，金力泰将上述业务形成的购销差额计入收入，涉嫌虚增2022年第一季度营收1038.99万元，并且未进行合规的信息披露。
上海证监局下发《行政处罚事先告知书》，拟对金力泰和相关高管进行行政罚款550万元，并警告责令改正。
如果事情到此为止，就应该结束了。但15亿元虚构黄金交易的主导方浙江运发负责人公开接受媒体采访时，不仅详细道出了事情始末，还有意无意地与金力泰划清界限，希望给证监会留下好印象，就多少有些奇怪了。
他们为什么这么做呢？
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浙江运发负责人接受媒体采访时公开表示，金力泰有一年表彰员工的纪念章是浙江运发做的，因此双方有了联系，后来了解到金力泰账上资金理财想要获得更高的收益率，于是就有了在黄金贸易交易中的垫资合作。
“银行、邮政、造币厂、中国金币等发行、制造纪念币、纪念章的这些相关企业都是浙江运发的战略客户，但采购制造纪念币所需的原料黄金，必须使用现款，从加工、开票到回款都需要时间，因此浙江运发有较大的资金需求。”该负责人说，“相当于金力泰实业帮我们采购黄金，再加价卖给我们，但给我们一段时间的账期，于是双方就达成了合作。”
浙江运发负责人认为，浙江运发开展的黄金贸易是有真实需求的，简单来说是“代买”的垫资业务。他强调，“发票、货物、加工这些都真实存在的，金力泰实业的钱款及收益也按时足额收回了，没有损失。”
很明显，浙江运发有意与金力泰划清界限，生怕在证监会那里留下什么不好的印象。
在一个叫钱塘文化的官微上，狸巢家居发现原来运发早就有了主板上市打算。在2022年10月27日，一篇介绍浙江运发董事长俞辉在的文章中表示，2021年至2025年，浙江运发开启第一个五年计划，计划在国内A股主板上市。
怪不得他在接受媒体采访时要划清界限，生怕金力泰被证监会处罚的事会牵连到他们，原来是担心金力泰被罚，对浙江运发主板上市产生不利影响。
公开资料显示，浙江运发是一家贵重金属文创公司，做贵重金属纪念币、纪念章设计、生产、销售的企业。
十余年来，浙江运发参与承接了众多国内外重大活动与赛事的贵金属生产项目。如2008年北京奥运会奖牌挂钩制作、第16届亚运会奖牌制作、2010年上海世博会贵金属礼品制作、2018年中国首届进博会纪念徽章及衍生产品设计生产、2023年春节联欢晚会纪念徽章设计生产等。”
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浙江运发与金力泰也是因帮金力泰制作纪念章结识的。
金力泰实业与浙江运发的黄金贸易业务模式为：浙江运发下单给金力泰实业购买每个1KG的纯度9999的定制金条，预付销售合同金额的5%；金力泰实业向中国黄金子公司下达订单，预付100%采购款；交付完成后，浙江运发再向金力泰实业支付销售合同金额的95%尾款，账期一年，利率大大高于银行同期利率。
本来是正常的垫资谋利行为，为什么金力泰却在财报中表述黄金交易时遮遮掩掩，不进行合规的信息披露呢？
金力泰是主营涂料的研发、生产和销售，与贵金属贸易业务不具有相关性，金力泰实业是2020年5月金力泰为从事贵金属贸易业务而设立的全资子公司。
金力泰曾公告，金力泰实业主要客户为某地方国资委控制的企业，主要供应商为A股某上市公司全资子公司及其委托加工商。
另有公告显示，金力泰实业2021年上半年曾向供应商中国黄金子公司累计支付2.88亿元预付款，每笔1000万元~2300多万元，共16笔。
在与浙江运发的黄金交易事件中，金力泰只是想要账上资金理财拥有更高收益率，通过帮浙江运发垫资，一年后收回远高银行理财利率的利息和本金，为什么合法的经营活动却不进行合规的信息披露呢？
金力泰把不经手的黄金计入库存，会导致2021年末存货虚增2.58亿元，金力泰就将黄金业务的购销差额计入收入也就顺理成章。2022年第一季度营业收入因此虚增了1038.99万元。此举明显存在着变相虚报业绩、粉饰业绩之嫌。对于一季度业绩1亿多元的主板上市公司，一季度业绩多了1038.99万元的业绩，对提升投资人信心，拉动股价上涨有着莫大好处。
也许这才是将本未入库的黄金计入库存的原因吧。反正黄金交易的发票、货物、加工都是真实存在的，金力泰实业的钱款及收益也按时足额收回了，没有损失。就算被查出来，也就是信息披露不合规的处罚问题，并不属经济犯罪。但万一没发现呢……（狸巢家居）
文章来源：狸巢家居
责任编辑：雷达
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